Calculator TVA online
Adaugă sau extrage TVA din orice valoare în câteva secunde. Cote românești 21%, 11%, 9% (tranzitorie) și 0%. Gratuit, fără cont.
Cota standard
21%
Cotă redusă (alimente, HoReCa, medicamente)
11%
Cotă tranzitorie (locuințe, până la 31.07.2026)
9%
Scutit cu drept de deducere
0%
Calculează TVA instant
Introdu suma, alege cota și modul de calcul. Rezultatul apare imediat.
Cotă TVA
Mod calcul
Rezultat
Fără TVA
—
TVA (21%)
—
Cu TVA
—
Cotele TVA în România 2026
Conform Codului Fiscal, Titlul VII — Taxa pe valoarea adăugată.
| Cotă | Denumire | Se aplică la | Bază legală |
|---|---|---|---|
| 21% | Cotă standard | Majoritatea bunurilor și serviciilor care nu intră în categoriile de mai jos | Art. 291 alin. (1) CF, modificat prin Legea 141/2025 |
| 11% | Cotă redusă | Alimente, băuturi nealcoolice, medicamente, servicii de restaurant și catering (HoReCa), cazare hotelieră, apă potabilă, cărți, manuale școlare, ziare, reviste, lemne de foc | Art. 291 alin. (2) CF, modificat prin Legea 141/2025 |
| 9% | Cotă tranzitorie | Locuințe sociale (prima locuință ≤ 600.000 lei) — regim tranzitoriu valabil doar până la 31 iulie 2026; după această dată se aplică 21% | Art. III, Legea 141/2025 |
| 0% | Scutit cu drept de deducere | Export de bunuri, livrări intracomunitare, transport internațional, operațiuni asimilate exportului | Art. 294–296 CF |
* Cota de 9% pentru locuințe este tranzitorie și expiră la 31 iulie 2026. Informații orientative — consultați un contabil sau fiscalist autorizat pentru situații specifice.
Cum se calculează TVA?
Formulele de bază pentru calculul TVA — utile pentru contabilitate și facturare.
Adaugă TVA
Știi prețul fără TVA și vrei să calculezi prețul final (cu TVA).
Preț cu TVA = Preț fără TVA × (1 + Cotă%)
Exemplu la 21%:
1.000 × 1,21 = 1.210 RON
Extrage TVA
Știi prețul final (cu TVA inclus) și vrei să separi baza de TVA.
Preț fără TVA = Preț cu TVA ÷ (1 + Cotă%)
Exemplu la 21%:
1.210 ÷ 1,21 = 1.000 RON
Valoarea TVA
Calculul sumei de TVA în sine, din baza impozabilă.
Valoare TVA = Bază impozabilă × Cotă%
Exemplu la 21%:
1.000 × 0,21 = 210 RON
Despre TVA în România
TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) este o taxă indirectă aplicată la fiecare etapă a lanțului de producție și distribuție. Consumatorul final suportă economic taxa, dar aceasta este colectată și virată la bugetul de stat de către agenții economici (firme și PFA-uri) înregistrate în scopuri de TVA.
Înregistrarea în scopuri de TVA este obligatorie când cifra de afaceri depășește plafonul de 395.000 RON într-un an calendaristic (plafon majorat de la 300.000 RON, în vigoare de la 1 septembrie 2025). Sub acest plafon, înregistrarea este opțională (înregistrare voluntară).
Firmele plătitoare de TVA pot deduce TVA-ul achitat la achizițiile de bunuri și servicii folosite în activitatea economică (TVA deductibil). Din TVA-ul colectat de la clienți se scade TVA-ul deductibil, iar diferența se virează la stat sau se solicită la rambursare dacă e negativă.
Cota redusă de 11% se aplică alimentelor destinate consumului uman și animal, băuturilor nealcoolice, serviciilor de restaurant și catering, cazării hoteliere, apei potabile, medicamentelor și cărților. Cota standard de 21% se aplică tuturor celorlalte bunuri și servicii care nu beneficiază de cotă redusă sau tranzitorie prin lege.
Nu. Cota tranzitorie de 9% se aplică la livrarea locuințelor cu o valoare de maximum 600.000 lei (TVA inclus), achiziționate de persoane fizice ca primă locuință. Valoarea terenului nu poate depăși 250.000 lei. Există și alte condiții: suprafața utilă max. 120 mp (excluzând anexele gospodărești) și locuința nu a mai fost deținută de cumpărător anterior. Important: această cotă este valabilă doar până la 31 iulie 2026 — după această dată se aplică cota standard de 21% (cu posibile excepții pentru locuințe sociale).