Calculator TVA online
Adaugă sau extrage TVA din orice valoare în câteva secunde. Cote românești 19%, 9%, 5% și 0%. Gratuit, fără cont.
Cota standard
19%
Cotă redusă (alimente, HoReCa)
9%
Cotă specială (locuințe, cărți)
5%
Scutit cu drept de deducere
0%
Calculează TVA instant
Introdu suma, alege cota și modul de calcul. Rezultatul apare imediat.
Cotă TVA
Mod calcul
Rezultat
Fără TVA
—
TVA (19%)
—
Cu TVA
—
Cotele TVA în România 2026
Conform Codului Fiscal, Titlul VII — Taxa pe valoarea adăugată.
| Cotă | Denumire | Se aplică la | Bază legală |
|---|---|---|---|
| 19% | Cotă standard | Majoritatea bunurilor și serviciilor care nu intră în categoriile de mai jos | Art. 291 alin. (1) CF |
| 9% | Cotă redusă | Alimente, băuturi nealcoolice, medicamente, servicii de restaurant și catering (HoReCa), cazare hotelieră, îngrășăminte și pesticide agricole | Art. 291 alin. (2) CF |
| 5% | Cotă specială | Locuințe sociale (prima locuință ≤ 600.000 lei), manuale școlare, cărți, ziare, reviste, acces la muzee, castele, cinematografe, evenimente sportive, lemne de foc | Art. 291 alin. (3) CF |
| 0% | Scutit cu drept de deducere | Export de bunuri, livrări intracomunitare, transport internațional, operațiuni asimilate exportului | Art. 294–296 CF |
* Informații orientative. Consultați un contabil sau fiscalist autorizat pentru situații specifice.
Cum se calculează TVA?
Formulele de bază pentru calculul TVA — utile pentru contabilitate și facturare.
Adaugă TVA
Știi prețul fără TVA și vrei să calculezi prețul final (cu TVA).
Preț cu TVA = Preț fără TVA × (1 + Cotă%)
Exemplu la 19%:
1.000 × 1,19 = 1.190 RON
Extrage TVA
Știi prețul final (cu TVA inclus) și vrei să separi baza de TVA.
Preț fără TVA = Preț cu TVA ÷ (1 + Cotă%)
Exemplu la 19%:
1.190 ÷ 1,19 = 1.000 RON
Valoarea TVA
Calculul sumei de TVA în sine, din baza impozabilă.
Valoare TVA = Bază impozabilă × Cotă%
Exemplu la 19%:
1.000 × 0,19 = 190 RON
Despre TVA în România
TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) este o taxă indirectă aplicată la fiecare etapă a lanțului de producție și distribuție. Consumatorul final suportă economic taxa, dar aceasta este colectată și virată la bugetul de stat de către agenții economici (firme și PFA-uri) înregistrate în scopuri de TVA.
Înregistrarea în scopuri de TVA este obligatorie când cifra de afaceri depășește plafonul de 300.000 RON într-un an calendaristic (conform modificărilor din Legea 296/2023). Sub acest plafon, înregistrarea este opțională (înregistrare voluntară).
Firmele plătitoare de TVA pot deduce TVA-ul achitat la achizițiile de bunuri și servicii folosite în activitatea economică (TVA deductibil). Din TVA-ul colectat de la clienți se scade TVA-ul deductibil, iar diferența se virează la stat sau se solicită la rambursare dacă e negativă.
Cota redusă de 9% se aplică alimentelor destinate consumului uman și animal, băuturilor nealcoolice, serviciilor de restaurant și catering, cazării hoteliere și medicamentelor. Cota standard de 19% se aplică tuturor celorlalte bunuri și servicii care nu beneficiază de cotă redusă sau specială prin lege.
Nu. Cota de 5% se aplică la livrarea locuințelor cu o valoare de maximum 600.000 lei (TVA inclus), achiziționate de persoane fizice ca primă locuință. Valoarea terenului nu poate depăși 250.000 lei. Există și alte condiții: suprafața utilă max. 120 mp (excluzând anexele gospodărești) și locuința nu a mai fost deținută de cumpărător anterior.