Calculator TVA online
Adaugă sau extrage TVA din orice valoare în câteva secunde. Cote românești 21%, 11%, 9% (tranzitorie) și 0%. Gratuit, fără cont.
Cota standard
21%
Cotă redusă (alimente, HoReCa, medicamente)
11%
Cotă tranzitorie (locuințe, livrări până la 30.09.2026)
9%
Scutit cu drept de deducere
0%
Calculează TVA instant
Introdu suma, alege cota și modul de calcul. Rezultatul apare imediat.
Cotă TVA
Mod calcul
Rezultat
Fără TVA
—
TVA (21%)
—
Cu TVA
—
Cotele TVA în România 2026
Conform Codului Fiscal, Titlul VII — Taxa pe valoarea adăugată.
| Cotă | Denumire | Se aplică la | Bază legală |
|---|---|---|---|
| 21% | Cotă standard | Majoritatea bunurilor și serviciilor care nu intră în categoriile de mai jos | Art. 291 alin. (1) CF, modificat prin Legea 141/2025 |
| 11% | Cotă redusă | Alimente, băuturi nealcoolice, medicamente, servicii de restaurant și catering (HoReCa), cazare hotelieră, apă potabilă, cărți, manuale școlare, ziare, reviste, lemne de foc | Art. 291 alin. (2) CF, modificat prin Legea 141/2025 |
| 9% | Cotă tranzitorie | Locuințe cu act de plată în avans încheiat până la 1 august 2025 (max. 120 mp utili, max. 600.000 lei fără TVA), livrate până la 30 septembrie 2026; după această dată se aplică 21% | Art. III, Legea 141/2025; termen prelungit prin Legea 161/2026 |
| 0% | Scutit cu drept de deducere | Export de bunuri, livrări intracomunitare, transport internațional, operațiuni asimilate exportului | Art. 294–296 CF |
* Cota de 9% pentru locuințe este tranzitorie: se aplică doar livrărilor efectuate până la 30 septembrie 2026 (termen prelungit prin Legea 161/2026), pentru locuințele cu act de plată în avans încheiat până la 1 august 2025. Informații orientative — consultați un contabil sau fiscalist autorizat pentru situații specifice.
Cum se calculează TVA?
Formulele de bază pentru calculul TVA — utile pentru contabilitate și facturare.
Adaugă TVA
Știi prețul fără TVA și vrei să calculezi prețul final (cu TVA).
Preț cu TVA = Preț fără TVA × (1 + Cotă%)
Exemplu la 21%:
1.000 × 1,21 = 1.210 RON
Extrage TVA
Știi prețul final (cu TVA inclus) și vrei să separi baza de TVA.
Preț fără TVA = Preț cu TVA ÷ (1 + Cotă%)
Exemplu la 21%:
1.210 ÷ 1,21 = 1.000 RON
Valoarea TVA
Calculul sumei de TVA în sine, din baza impozabilă.
Valoare TVA = Bază impozabilă × Cotă%
Exemplu la 21%:
1.000 × 0,21 = 210 RON
Despre TVA în România
Care sunt cotele TVA în România în 2026?
Cota standard este de 21%. Cota redusă de 11% se aplică alimentelor, băuturilor nealcoolice, serviciilor de restaurant și catering, cazării hoteliere, apei potabile, medicamentelor, cărților și presei. Cota tranzitorie de 9% se mai aplică doar anumitor locuințe livrate până la 30 septembrie 2026. Cota de 0% corespunde operațiunilor scutite cu drept de deducere, precum exportul și livrările intracomunitare.
Ce este TVA și cine îl plătește?
TVA (Taxa pe Valoarea Adăugată) este o taxă indirectă aplicată la fiecare etapă a lanțului de producție și distribuție. Consumatorul final suportă economic taxa, dar aceasta este colectată și virată la bugetul de stat de către agenții economici (firme și PFA-uri) înregistrați în scopuri de TVA.
Când este obligatorie înregistrarea în scopuri de TVA?
Înregistrarea în scopuri de TVA este obligatorie când cifra de afaceri depășește plafonul de 395.000 RON într-un an calendaristic (plafon majorat de la 300.000 RON, în vigoare de la 1 septembrie 2025). Sub acest plafon, înregistrarea este opțională (înregistrare voluntară).
Cum funcționează deducerea TVA?
Firmele plătitoare de TVA pot deduce TVA-ul achitat la achizițiile de bunuri și servicii folosite în activitatea economică (TVA deductibil). Din TVA-ul colectat de la clienți se scade TVA-ul deductibil, iar diferența se virează la stat sau se solicită la rambursare dacă e negativă.
Care este diferența dintre 11% pe alimente și 21% pe alte produse?
Cota redusă de 11% se aplică alimentelor destinate consumului uman și animal, băuturilor nealcoolice, serviciilor de restaurant și catering, cazării hoteliere, apei potabile, medicamentelor și cărților. Cota standard de 21% se aplică tuturor celorlalte bunuri și servicii care nu beneficiază de cotă redusă sau tranzitorie prin lege.
Cota de 9% se aplică la orice locuință?
Nu. Cota tranzitorie de 9% se aplică doar dacă sunt îndeplinite cumulativ condițiile din Legea 141/2025: actul juridic privind plata în avans (de regulă antecontractul) a fost încheiat până la 1 august 2025, locuința are cel mult 120 mp utili (fără anexe gospodărești), valoarea ei, inclusiv terenul, nu depășește 600.000 lei fără TVA, iar cumpărătorul nu a mai achiziționat o locuință cu cotă redusă de TVA după 1 ianuarie 2023. Pentru antecontractele încheiate între 3 și 31 iulie 2025 trebuia achitat și un avans de 20% până la 31 iulie 2025. Prin Legea 161/2026, termenul de livrare a fost prelungit de la 31 iulie la 30 septembrie 2026. După această dată se aplică cota standard de 21%.